การเก็บภาษีของบุคคลในเยอรมนีนั้นแตกต่างจากระบบที่คล้ายคลึงกันในประเทศอื่นๆ ในยุโรป ผู้อยู่อาศัยจ่ายภาษีจากแหล่งรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในอาณาเขตที่พำนัก โดยทั่วไป นายจ้างจะจัดการกับปัญหาการบริจาคทางการเงินแก่คลัง ซึ่งมักหักค่าจ้างเป็นเปอร์เซ็นต์ไว้เป็นประจำ แต่นอกเหนือจากภาษีเงินเดือนแล้ว ยังมีภาษีเงินได้ซึ่งบุคคลจ่ายเองด้วย การคืนภาษีในเยอรมนีหลังจากหนึ่งปีถูกส่งโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ได้รับรายได้ทุกคน ด้วยความช่วยเหลือคุณสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่จ่ายให้กับรัฐได้
ประเภทของภาษีในประเทศเยอรมนี
สำหรับการคำนวณภาษีในประเทศเยอรมนี ชั้นภาษีนั้นจัดไว้เป็นพิเศษโดยผู้จ่ายจะได้รับการจัดสรร มีทั้งหมด 6 คลาส โดยแต่ละคลาสสามารถกำหนดให้เป็นรายบุคคลได้ ขึ้นอยู่กับสถานภาพการสมรสของเขา อยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งบุคคลสามารถนับผลประโยชน์ทางการเงินบางอย่างหรือชำระเงินเต็มจำนวน
ชั้นภาษีมีการกระจายดังนี้:
ฉัน - เหงา หย่าร้าง คนไม่มีบุตร
II - ผู้ปกครองคนเดียว บุคคลดังกล่าวมีโอกาสได้รับบำเหน็จบุตร
III, V - คู่สมรส ด้วยรายได้ที่แตกต่างกัน และหากสมาชิกในครอบครัวเพียงคนเดียวทำงาน พลเมืองสามารถวางใจในผลประโยชน์สองเท่า (8 354 ยูโรต่อคน)
IV - คู่สมรสที่มีรายได้เท่ากัน
VI - บุคคลที่ทำงานในหลายงาน ในกรณีนี้ งานหนึ่งจะถูกเก็บภาษีในคลาส I ถึง V และงานที่สองจะถูกเก็บภาษีในคลาส VI โดยไม่มีผลประโยชน์
การเก็บภาษีของบุคคลในเยอรมนีไม่ได้จำกัดเพียงแค่การเก็บเงินเดือนเพียงครั้งเดียว ผู้อยู่อาศัยในประเทศต้องชำระค่าธรรมเนียมรัฐบาลสำหรับรายได้ที่ได้รับ
ซึ่งรวมถึง:
- รายได้จากกิจกรรมใด ๆ ที่ก่อให้เกิดผลกำไร
- รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือที่ดิน
- รายได้จากการจ้างงานรอง (ผู้ตรวจสอบ, นักแปล, ที่ปรึกษาทางการเงิน);
- รายได้จากเงินฝากและทุนที่มีอยู่
นอกจากนี้ ในเยอรมนี ยังมีภาษีอื่นๆ ที่จำเป็นสำหรับบุคคลธรรมดา:
- เพื่อซื้อที่ดิน
- ที่ดิน,
- สำหรับอสังหาริมทรัพย์
- คริสตจักร,
- เพื่อมรดก
- บนรถ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูบทความ "ภาษีในเยอรมนี"
การประยุกต์ใช้การคืนภาษีในทางปฏิบัติ
ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศเยอรมนีนานกว่า 6 เดือนสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ผู้อยู่อาศัยที่อยู่ในชั้นที่ 3, 4, 5 และ 6 ของการเก็บภาษีจะต้องส่งเอกสารนี้โดยไม่ล้มเหลว มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับเกรด 1 และ 2
ในความเป็นจริง ชาวเยอรมันเกือบทั้งหมดกรอกรายงานภาษี เพราะมันเป็นประโยชน์สำหรับพวกเขา: ไม่เหมือนประเทศอื่น ๆ ในเยอรมนี โดยใช้การประกาศรายได้และค่าใช้จ่าย คุณสามารถคืนส่วนแบ่งของสิงโตของภาษีที่จ่ายสำหรับปี
พื้นฐานในการคำนวณภาษีคือรายได้ของบุคคลที่ได้รับในระหว่างปี สำหรับการคำนวณนั้นการรับเงินสดทั้งหมดของพนักงานจะถูกนำไปที่สถานที่ทำงานหลักและที่เพิ่มเติมรวมถึงผลประโยชน์ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้
ค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามกฎหมายจะถูกหักออกจากส่วนของรายได้ จำนวนรายได้สุทธิที่ได้จะถูกเก็บภาษี โดยการกรอกเอกสารทางการเงินหลักที่คุณสามารถกำหนดค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ได้รับการชดเชยโดยรัฐ
กรอกใบประกาศ: วิธีรับภาษีคืน
การคืนภาษีรวมถึงแบบฟอร์มหลัก (Mantelbogen) และอาหารเสริม (Anlagen) อาหารเสริมแต่ละตัวมีการกำหนดตัวอักษร:
- ตัวอักษร N ใช้สำหรับแบบฟอร์มพนักงาน
- ข้อมูลเกี่ยวกับเด็กถูกป้อนในแบบฟอร์มที่มีเครื่องหมาย K;
- ส่วนเสริมของ KSO นั้นเต็มไปด้วยบุคคลที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ มีเงินออม และผลประโยชน์ด้านวัตถุอื่นๆ
แต่ละธีมแยกกันมีการเพิ่มเติมของตัวเอง
คำประกาศประกอบด้วยข้อมูลส่วนบุคคล ที่อยู่ หมายเลขบัญชีธนาคาร กรมธรรม์ประกันภัยที่มีอยู่ และยังระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดเพื่อลดภาระภาษี
ระบบภาษีของเยอรมันช่วยให้คุณลดหนี้สินลงได้อย่างมากด้วยการหักค่าใช้จ่ายประเภทต่างๆ
อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการกระทำดังกล่าว:
- การซื้อผลประโยชน์เพื่อศึกษาความถูกต้องของการกรอกใบประกาศรวมถึงการชำระค่าบริการที่ปรึกษาด้านภาษี
- การฝึกอบรมด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเองในอาชีพอื่น (มีข้อ จำกัด ในการตัดจำหน่ายจำนวนหนึ่งต่อปี) ...
- โรงแรมที่พักสำหรับระยะเวลาการศึกษา
- การซื้อสื่อการศึกษา - หนังสือ คู่มือ โปรแกรมคอมพิวเตอร์
- การได้มาซึ่งสิ่งที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมทางวิชาชีพ (เสื้อผ้า, เครื่องเขียน, วรรณกรรม, การจัดโฮมออฟฟิศ);
- เดินทางไปยังสถานที่เรียนหรือทำงาน
- การมีส่วนร่วมในกิจกรรมการกุศลและคลับ (สิ่งสำคัญคือต้องแนบใบเสร็จรับเงินสำหรับการบริจาคและการบริจาคเพื่อการประกาศ)
- ดึงดูดบุคคลภายนอกให้มาช่วยงานบ้านเนื่องจากเจ็บป่วยหรือชราภาพ (อายุเกิน 60 ปี)
- การดูแลผู้สูงอายุหรือญาติที่ป่วย (มีใบรับรองแพทย์แนบมาด้วยว่าคนที่คุณรักต้องการการดูแลจริงๆ)
นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันสำหรับงานศพ การหย่าร้าง การฟ้องร้อง การได้มาซึ่งทรัพย์สินใหม่อันเนื่องมาจากการสูญเสียทรัพย์สินเก่าอันเป็นผลจากไฟไหม้หรือการโจรกรรมสามารถตัดออกจากภาษีได้เช่นกัน แต่ในขณะเดียวกันสำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบจำนวนเงินที่ชำระคืนสำหรับการประกันก่อนโดยคำนึงถึงการมีบุตรและคำนวณรายได้ทั้งหมด หลังจากการคำนวณทั้งหมดแล้ว จำนวนเงินที่ครบกำหนดจะถูกส่งคืน
ในการคืนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายในปีหน้าในปีหน้า คุณจะต้องรวบรวมเช็ค ใบรับรอง ใบเสร็จการชำระเงินตลอดทั้งปี และแนบไปกับใบประกาศ
มีหลายวิธีในการกรอกคำประกาศ:
- ขอความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาด้านภาษี
- อิสระบนอินเทอร์เน็ตในโปรแกรมพิเศษ ELSTER หรือไซต์ตัวช่วยเช่น https://www.smartsteuer.de;
- ด้วยตนเองที่สำนักงานบริการทางการเงินในแบบฟอร์มที่พิมพ์ (สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มการประกาศได้จากเว็บไซต์ทางการของผู้มีอำนาจ)
เอกสารที่เสร็จสมบูรณ์ได้รับการลงนามและส่งไปยัง Finanzamt
โดยปกติจะใช้เวลาไม่เกินสองถึงสามสัปดาห์ในการประมวลผลเอกสารที่ได้รับจากบริการภาษีหลังจากนั้นจะมีการยืนยันการยอมรับเอกสารสำหรับงาน
ผลการตรวจสอบใบประกาศจะเป็นบทสรุประบุจำนวนเงินที่สามารถรับคืนหรือชำระเพิ่มเติมได้
ส่งคำประกาศตรงเวลา
ผู้ที่ต้องกรอกคำประกาศมีหน้าที่ต้องทำภายในวันที่ 31 พฤษภาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน ตัวอย่างเช่น ต้องส่งเอกสารเกี่ยวกับรายได้สำหรับปี 2564 ไปยังสำนักงานสรรพากรภายในวันที่ 31.05 น. พ.ศ. 2564
หากผู้ประกาศขอความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาด้านภาษีที่ดูแลทุกอย่าง กำหนดเวลาในการยื่นคำร้องจะขยายไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม
เมื่อบุคคลไม่มีภาระผูกพันในการกรอกเอกสารทางการเงินนี้ แต่ในขณะเดียวกันต้องการคืนภาษีที่จ่ายไปส่วนหนึ่ง เขาสามารถส่งรายงานสำหรับสี่ปีถัดไปได้
บทลงโทษสำหรับการไม่ส่งคำประกาศ
ผู้เสียภาษีต้องรับผิดชอบต่อความล่าช้าในการยื่นเอกสารกับหน่วยงานจัดเก็บภาษี ในกรณีที่ไม่ส่งคำประกาศหรือการรายงานที่ล่าช้า จะถูกปรับไม่เกิน 10% ของจำนวนภาษีที่ต้องชำระ แต่ไม่เกิน 25,000 ยูโร
บทสรุป
ใครก็ตามที่อาศัยอยู่ในประเทศมากกว่า 6 เดือนต่อปีและได้รับรายได้ใด ๆ จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศเยอรมนี ผู้จ่ายเงินแบ่งออกเป็นชั้นเรียน คำประกาศนั้นกรอกด้วยความช่วยเหลือของที่ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ เว็บไซต์ผู้ช่วย หรือที่สำนักงานสรรพากร
การประกาศรายได้ที่ซื่อสัตย์ในเยอรมนีทำให้สามารถคืนเงินที่ใช้ไปส่วนหนึ่งได้ เมื่อทราบถึงความแตกต่างของการกรอกเอกสารทางการเงิน คุณสามารถรับการชำระเงินคืนจำนวนมากจากรัฐสำหรับการซื้อและค่าใช้จ่ายส่วนตัวของคุณ
